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1、美国移民房产投资的税务知识
【篇一】美国移民房产投资的税务知识
未踏足美国的外国人，当然保留外国人身份，但在美国只是暂时居住的外国人，只要在美国停留的时间达到183天，也有可能变成美国纳税人，要像美国人一般，为全世界的收入报税。
假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有永久居民身分，也被视为税务上的美国纳税人。其二，假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分之一，若总数达183天，便自动成为美国纳税人。
几种特例情况，不被计算在居美时间内：由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的头五年、加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船只船员在美停留等。
外国人免资本利得税：
假如在税务上符合外国人身分，在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的资本利得收入，完全免付任何美国税，银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税。
外国人W-8BEN：
外国人由于没有社会安全卡号码，在美国银行或股票经纪行开设帐户时，须填写W-8BEN表，以证明其外国人身分，可以免银行利息、股票利得税等。这份W-8BEN表格的有效期是三年，三年后须再填，否则银行将扣除预缴税。
持外国身分的父母，如果与美国公民或居民的子女，联名开银行或股票账户，子女没有资格填写W-8BEN表格，该账户就不能享受外国人免预缴税和免收入税的好处了。
外国人房产收入税：
外国人可以在美国自由购买出租房地产，但租金收入和将来卖出时得到的资金增值收入都是个人的收入，需要缴付收入税，情况与一般美国纳税人相同。
外国人申报收入税，税率与美国人一样，根据新的税法，外国人不能享用标准减免额的优惠：
标准减免额，美国单身纳税人可享受1.2万美元的标准减免，已婚家庭共同报税享有2.4万美元标准减免。可是，外国人不能使用任何标准减免。
因此，外国人虽然收入税率与美国人相同，实际的税金比美国纳税人稍高。
外国人卖房时的收入税：
外国人投资房地产税例规定，外国人在卖屋时的增值收入视为普通收入，要按税率计算税金。
外国人也面对预缴税的问题，税例上规定，假如卖屋者是外国人，而该物业不是自住和售价超过三十万元，买家或Escrow（交易第三方公证公司）有责任，要在卖屋款项上扣除预缴税，然后交入国税局。扣除的金额是卖屋价的10%。不论是否有资金增值，也不论资金增值多少，都要扣除预缴税。
除了联邦国税局扣税的要求外，州政府也有可能规定要扣除预缴税。在加州税局规定，要扣起售价的百分之3.3%，亦是买家和Escrow（交易第三方公证公司）的责任。
这两者都是预缴税，假如真正的税款比预缴金额低，当然可以在报税时要求将多付了的税金取回。需要提醒的是卖房屋主提前向国税局申请税号，报税后可以较快拿到退回的税款。
美国人遗产税和赠与税：
每个美国的居民及公民，都有一个遗产免税额，若遗产市值不超过该金额，就完全没有遗产税。
目前，遗产免税额是每人1140万美元。这个遗产免税额全部可以在生前预先赠予，即将自己的资产送给他人，只要在免税额以内，即可免付赠与税。此外，每人每年可以另外赠送任何一个人1.5万美元，同样免付赠与税。
外国人遗产税和赠与税：
外国人如果在美国有房产，逝世后的遗产税如何计算？除了在美国的银行存款不计算外，其他在美国股票经纪行户口中的股票、债券、甚至房地产，都算遗产。外国人在美国的遗产，只有6万美元免税额，所以可能会有相当重的遗产税。
外国人亦有每人每年1.5万美元免赠与税的条例，可是他们仅有6万美元遗产免税额，且不能在生前预先赠予。所以外国人将在美国的资产作赠予是有困难的。
外国人房产免税赠与子女方法：
外国人将在美国的房产免税赠送给子女，可以先成立公司，将房地产放入公司，然后将公司股票作赠予。
生前信托：
外国人假如去世，房产要通过法庭认证的过程，才能由受益人继承，除非该外国人在生前已经成立生前信托。换句话说，外国人假如在美国用个人的身份投资房地产，如果由律师设立生前信托，可以避免将来的法庭认证。
【篇二】扩展阅读：美国移民的政策变化
1、H-1B和L-1签证英国签证拒签率仍或持续上升
H-1B申请办理将会会持续保持或贴近美国政府前三年的高比例。2020年三月，美国公民和移民服务局将发布学历认证系统软件。各企业将运用该系统软件递交相关申请办理H-1B签证的专业人员的信息内容。新实行的学历认证将会会造成申请办理总数提升，进而造成新成立公司或别的申请办理职工少的企业的中标率降低。
美国移民局方案公布一项标准，将明确提出改动专业技能的界定，表明学生就业和劳资双方的界定，并保证顾主付款L-1签证持有人适度的薪水。拟议标准的总体目标时间为2020年九月份。
2、H-4签证工作权利或被撤销
对于H-1B直系亲属签证，美国政府再次将撤销持H-4签证的工作权利纳入管控议程安排。拟议标准的总体目标时间是2020年三月。
3、S.386法案可否在参院通过
今年7月10日，参众两院以365票对65票通过了高技能人才移民公平公正法案。该法案将撤销世界各国顾主贷款担保移民的配额制限定，另外将家属移民的配额制从7%提升到15%。
4、留学人员OPT及等待时间或将受到限制
ICE方案在2020年修定目前政策法规，并修定对于F和M签证的非移民学员的OPT标准。”2020年八月是拟议的总体目标时间。
国土安全局的管控议程安排上的一项内容强调：“ICE建议对全部特定的院校高官开展核查，以保证ICE可以通过学员和沟通交流来访者信息管理系统获得学员的准确数据信息。”
5、难民和庇佑现行政策或将再次缩紧
今年九月份，美国政府公布了历史时间最少的2020财政年度接受难民的本年度限制，为1.8万人，比美国政府部门最终一年设置的11数万人的限制减少了84%。2020年美国政府将会不容易调高接受难民的本年度限制。
6、人民法院是不是会撤消对新公共性压力法的严禁
美国政府最新政策明文规定了在一定时间内领到过公共性褔利的移民，将被视作“公共性压力者”，将会被驳回申诉居留证或一部分签证的申请办理，包含游人、学员、短期内工作、短期内采访这些，自然，受到限制的将会还是绿卡申请。
7、移民申请办理花费或将再次提升
美国政府发布了一项移民新提议，以提升赴美国移民的申请费用，并初次对寻找避难者扣除花费，致力于限定她们得到美国庇佑及移民褔利。假如该项法案通过，移民申请办理花费将提升。
此项提议将对庇佑申请人扣除50美金的申请费用，对全部寻求庇护者扣除490美元的工作许可费。申请办理美国公民真实身份者的申请费用也从750美元，提升到1170美元，对于一些独特移民的花费将会高些。
扩展阅读：美国EB1C高管移民的申请条件和政策
美国EB1-C移民容许跨国企业将其在